Përmbajtje

• Hapa
• Metoda 1 nga 3: Llogaritja e Pagesave të Shërbimit të Borxhit
• Metoda 2 nga 3: Mbledhja e informacionit për llogaritjen e kostos së shërbimit të borxhit
• Metoda 3 nga 3: Llogaritja e Raportit të Shërbimit të Borxhit

Shërbimi i borxhit është një pagesë periodike (zakonisht vjetore) e interesit të përllogaritur për periudhën dhe një pjesë të shumës së principalit të borxhit. Kompanive u kërkohet të zbulojnë të dhënat e shërbimit të borxhit kur aplikojnë për një hua. Bazuar në shumën e pagesave të shërbimit të borxhit dhe shumën e të ardhurave neto, investitorët llogaritin raportin e shërbimit të borxhit, që është përqindja e të ardhurave neto që do të shlyejnë huanë.

Hapa

Metoda 1 nga 3: Llogaritja e Pagesave të Shërbimit të Borxhit

1. 1 Zbuloni sa është kostoja e shërbimit të borxhit. Kostoja e shërbimit të borxhit është një shumë e caktuar parash që kërkohet për të paguar interesin e përllogaritur gjatë një periudhe të caktuar dhe një pjesë të shumës së principalit të borxhit. Në mënyrë tipike, pagesat e shërbimit të borxhit paguhen një herë në vit. Kur aplikoni për një hua, personat juridikë dhe individët këshillohen të përgatisin të dhëna për shpenzimet totale për të mbuluar borxhet.
   • Një individ mund të bëjë pagesa hipotekore ose huaje studentore.
   • Kompanitë (personat juridikë) paguajnë principalin dhe interesin e huasë.
   • Një person fizik ose juridik që nuk është në gjendje të bëjë pagesat e shërbimit të borxhit është falimentues (domethënë, ai nuk është në gjendje të shërojë borxhin).
2. 2 Llogaritni pagesat tuaja mujore të borxhit. Si rregull, huadhënësi (personi ose organizata që ka lëshuar kredinë) është përgjegjës për llogaritjen e shumës së pagesave mujore për të shlyer kredinë, por ju mund ta bëni vetë. Së pari, llogaritni normën tuaj të interesit mujor; për ta bërë këtë, ndani normën vjetore të interesit me 12.Pastaj, duke përdorur formulën e mëposhtme, llogaritni shumën e pagesave mujore:${ stili i ekranit A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Në formulën e mësipërme, A është shuma e pagesave mujore, P është shuma kryesore e huasë, r është norma e interesit për një periudhë të caktuar, n është numri i përgjithshëm i pagesave.
   • Le të shikojmë një shembull. Ju keni blerë një makinë për 2,100,000 rubla, me një pagesë fillestare prej 100,000 rubla. Kështu, ju duhet të merrni një hua prej 2,000,000 rubla. Ju merrni një hua me 7.5% në vit për 60 muaj.
   • Ne llogarisim normën mujore të interesit: 7.5 / 12 = 0.625% (në muaj).
   • Zëvendësoni këto vlera në formulën e mësipërme: ${ displaystyle A = 2,000,000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Në shembullin tonë, pagesat mujore të huasë do të jenë 40,076 rubla.
3. 3 Llogaritni pagesat totale mujore të borxhit tuaj. Në këtë rast, filloni duke llogaritur pagesat mujore për secilën nga kreditë tuaja. Pastaj shtoni numrat së bashku për të llogaritur pagesat tuaja totale mujore. Pasi të keni përcaktuar pagesat totale të shërbimit të borxhit, mund të llogaritni raportin e shërbimit të borxhit.
   • Le të themi se përveç një kredie për makinë, ju keni kredi hipotekore dhe arsimore, pagesa mujore për të cilat janë përkatësisht 82,345 dhe 14,789 rubla.
   • Në shembullin tonë, pagesat totale mujore për të gjitha kreditë do të jenë: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 rubla.

Metoda 2 nga 3: Mbledhja e informacionit për llogaritjen e kostos së shërbimit të borxhit

1. 1 Përcaktoni koston e shërbimit të borxhit. Kostoja e shërbimit të borxhit është shuma totale e shpenzuar për pagesat e interesit dhe pjesë e shumës së principalit të borxhit gjatë vitit. Në rastin e kompanive (personave juridikë), kostoja e shërbimit të borxhit përfshin interesin, borxhet që duhet të paguhen gjatë vitit dhe pagesat për shlyerjen e shumave kryesore të detyrimeve afatgjata.
   • Borxhi afatshkurtër është çdo borxh që duhet të shlyhet brenda një viti.
   • Pjesa aktuale e borxhit afatgjatë është pjesa e borxhit afatgjatë që duhet të shlyhet në vitin aktual.
   • Në pasqyrat financiare të kompanive, të dhënat mbi koston e shërbimit të borxhit nuk jepen - ato tregohen në një shënim në pasqyrën financiare.
2. 2 Konsideroni çdo borxh të detyrueshëm këtë vit. Kjo përfshin interesin dhe principalin që duhet të paguhen gjatë vitit. Kompanitë (personat juridikë) duhet të japin llogari për pagesat në fondin e blerjes, i cili krijohet si garanci për shlyerjen e huasë së lidhur. Për më tepër, pagesat e qirasë që kërkohet të paguhen në vitin aktual merren parasysh.
3. 3 Kur përcaktoni koston e shërbimit të borxhit, merrni parasysh pjesën e borxhit afatgjatë që do të skadojë. Pjesa e borxhit afatgjatë me afat maturimi është pjesa e borxhit afatgjatë që duhet të shlyhet brenda 12 muajve të ardhshëm. Përdorni pagesat që keni bërë në pjesën e borxhit afatgjatë që duhet të paguhet në 12 muajt e mëparshëm për të përcaktuar aftësinë tuaj për të shërbyer borxhin për vitin aktual. Përdorni pagesat që bëni gjatë 12 muajve të ardhshëm për pjesën e borxhit afatgjatë që do të skadojë për të përcaktuar aftësinë për të shërbyer borxhet e reja.
4. 4 Kur llogaritni koston e shërbimit të borxhit, merrni parasysh trajtimin e linjave të kredisë dhe borxhit rrotullues. Kompania (personi juridik) mund të planifikojë të paguajë linjën e kredisë brenda një viti ose ta shndërrojë atë në një hua tjetër.
   • Një linjë krediti mund të shndërrohet në një hua amortizimi.
   • Një hua amortizimi është një hua, pagesat e përsëritura të së cilës përfshijnë interesin e përllogaritur dhe një pjesë të shumës së principalit të borxhit.
5. 5 Rregulloni pagesat e interesit të përllogaritur dhe një pjesë të principalit për të përfshirë tatimin mbi të ardhurat. Pagesat mbi interesin e përllogaritur nuk i nënshtrohen taksës së afërt, e cila nuk mund të thuhet për pagesat për të shlyer shumën kryesore të borxhit (për të verifikuar korrektësinë e kësaj deklarate, kontrolloni legjislacionin e vendit tuaj). Rregulloni pjesën e principalit që i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat. Nëse nuk e bëni këtë, ju do të nënvlerësoni koston e shërbimit të borxhit dhe do të mbivlerësoni aftësitë tuaja të shërbimit të borxhit.
   • Rregulloni duke përdorur formulën e mëposhtme: interesi i përllogaritur + (pjesë e principalit / [1 - norma e taksës]).
   • Për shembull, norma e tatimit mbi të ardhurat e korporatave është 34%. Kompania merr një hua pesëvjeçare në vlerë prej 5,000,000 rubla me 6% në vit. Këtë vit, kompania do të paguajë një pjesë të shumës së borxhit në shumën prej 884,000 rubla, dhe shuma e interesit të grumbulluar do të jetë 276,000.
   • Llogaritni koston e shërbimit të borxhit duke përdorur formulën e mësipërme: 276,000 + (884,000 / [1 - 0.34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 rubla.
6. 6 Përcaktoni përfundimin tuaj. Të ardhurat neto operative janë fitim minus shpenzimet operative, por para taksave dhe interesit të përllogaritur. Të ardhurat neto operative janë ekuivalente me të ardhurat para interesit dhe taksave (EBIT). Të ardhurat neto nga operimi njihen në pasqyrën e të ardhurave.
   • Shpenzimet operative janë shpenzime që lidhen me biznesin kryesor të një kompanie, siç janë pagat dhe kostot e kërkimit dhe zhvillimit.

Metoda 3 nga 3: Llogaritja e Raportit të Shërbimit të Borxhit

1. 1 Gjeni se çfarë është një raport i shërbimit të borxhit. Isshtë e rëndësishme të njihni pagesat totale mujore të shërbimit të borxhit, por për të vlerësuar aftësinë tuaj kreditore, rekomandohet të përcaktoni raportin e të ardhurave neto me koston e shërbimit të borxhit. Ky raport quhet raporti i shërbimit të borxhit. Raporti i shërbimit të borxhit është i barabartë me një përqindje të caktuar të fitimit neto, e cila përdoret për të shlyer detyrimet e borxhit. Raporti i shërbimit të borxhit llogaritet duke përdorur formulën e mëposhtme: raporti i shërbimit të borxhit = të ardhurat neto / kostoja e shërbimit të borxhit. Huadhënësit përdorin këtë raport për të përcaktuar aftësinë e huamarrësit për të shërbyer detyrimet e borxhit aktual dhe të ardhshëm. Huadhënësit duan të sigurohen që të ardhurat operative të huamarrësit janë të mjaftueshme për të mbuluar jo vetëm borxhet aktuale, por edhe ato të ardhshme. Sa më e lartë vlera e raportit, aq më e sigurt është kompania në shlyerjen e kredive të saj.
2. 2 Llogaritni Raportin e Shërbimit të Borxhit (DSCR). Për ta bërë këtë, përdorni formulën e mëposhtme: Raporti i Shërbimit të Borxhit = Të Ardhurat Neto / Kostoja e Shërbimit të Borxhit. Për shembull, një kompani e caktuar ka një fitim neto prej 50,000,000 rubla, dhe kostoja e shërbimit të borxhit për atë kompani është 44,000,000. Në këtë rast, kostoja e shërbimit të borxhit është pagesa për hipotekat në pasuritë e paluajtshme që kompania zotëron.
   • Në shembullin tonë, raporti i shërbimit të borxhit është 50,000,000 / 44,000,000 = 1,14.
   • Kjo do të thotë, fitimi i kompanisë është 14% më i lartë se shuma e kërkuar për të mbuluar detyrimet e borxhit të kompanisë.
3. 3 Analizoni vlerën e raportit të shërbimit të borxhit. Vlera minimale e këtij raporti, e cila është e nevojshme për të marrë hua të reja, varet nga gjendja e ekonomisë. Gjatë periudhave të rritjes ekonomike, kreditorët mund të jenë të pavëmendshëm ndaj raporteve të ulëta të shërbimit të borxhit. Nga ana tjetër, kjo sjellje e huadhënësve është shumë e rrezikshme për shkak të mospagimit të mundshëm të një numri të madh të huamarrësve, kreditë e të cilëve janë lëshuar në kundërshtim me rregullat.
   • Nëse raporti i shërbimit të borxhit është më i madh se 1, atëherë personi juridik ose individi ka fonde të mjaftueshme për të shërbyer borxhin.
   • Nëse raporti i shërbimit të borxhit është më pak se 1, atëherë nuk ka fonde të mjaftueshme për të shërbyer borxhin.Për shembull, nëse raporti i shërbimit të borxhit është 0.87, atëherë personi juridik ose individi ka fonde për të shlyer vetëm 87% të borxhit, i cili përfshin pagesën e interesit të përllogaritur dhe një pjesë të principalit. Në këtë rast, huamarrësi do të duhet të shpenzojë kursimet ose të marrë një hua të re, e cila do të përdoret për të shlyer borxhin aktual.
   • Disa huadhënës kërkojnë që raporti i shërbimit të borxhit të huamarrësit të mos bjerë nën një vlerë të caktuar të caktuar gjatë maturimit të huasë.
   • Shumë huadhënës kërkojnë një raport të shërbimit të borxhit prej 2 (ose më shumë) për të lëshuar një hua të re.